每年 11/01-11/30 是繳交地價稅的時間，在什麼都要付錢但薪水遲遲不漲的年代中，我們只能盡量節流將辛苦賺來的錢留在手中，小編告訴你一個好康優惠，讓你有感少付地價稅，就是「自用住宅土地地價稅」優惠稅率，一般地價稅稅率是千分之 10 至千分之 55，但只要你符合自用住宅要件，就可以享有自用住宅土地地價稅優惠稅率千分之 2，與一般土地的稅率族除差了 5-27.5 倍之多，如果符合相關要件當然要積極爭去囉！別和自己辛苦賺的錢過不去，小編已經幫你整理好自用住宅土地地價稅優惠稅率秘笈攻略，快來看看自己有沒有符合相關要件囉！
目錄
報稅季將至！自用住宅地價稅減免教學
什麼是地價稅？
地價稅是一種地方稅，只要是已規定地價的土地，便需課徵地價稅，除了依法課徵田賦者之外；顧名思義是針對房屋及土地所在的地價課徵的稅賦，因此若地價越高，需要課徵的地價稅便越多。
繳納地價稅的時間是什麼時候？
地價稅的繳納時間是每年的11/01至11/30，而地價稅的納稅計時日為每年的08/31，因此只要於當年度的08/31前擁有該土地，不管你實際擁有土地的時間長短，便需要繳納當年度一整年的地價稅。
地價稅為地方稅，故由地方政府寄出稅單，因此若你名下所屬的土地於不同縣市，便會收到不同地方單位寄出的稅單，另外需要特別注意的是，若超過繳費期限二日起，將會額外徵收遲滯金，依照逾期日數從1%增加至15%，超過30日則會移送強制執行，很重要千萬要記得呀！
什麼條件可以符合自用住宅土地地價稅優惠稅率？
了解地價稅及繳納時間後，想必最關心的就是自己是否符合自用住宅土地地價稅優惠稅率了，以下為相關要件，且需「同時符合」才能申請喔！
- 完成戶籍登記：這是最基本的條件，需要將自己、配偶或者直系親屬的戶籍遷入該戶籍。
- 房屋為自用，或者沒有完全營業使用及出租：自用住宅土地地價稅優惠稅率，顧名思義需要為「自用」才能符合申請條件，不過若只有部分作為營業使用或者出租，仍可以申請部分自用優惠稅率喔！也就是說符合自用的部分享有優惠稅率，營業使用或者出租則為一般稅率
- 房屋所有權人之規定：規定土地上之房屋所有權人，需為本人、配偶或者所有權人的直系親屬
- 面積大小限制：規定要符合自用住宅土地地價稅優惠稅率的土地大小，非都市地區土地面積不能超過700平方公尺，換算坪數為211.75坪、都市地區土地面積不能超過300平方公尺，換算坪數為90.75坪。
- 只能一處為限：土地所有權本人、其配偶以及還未成年受扶養的親屬，限制自用住宅用地以一處為限。
申請自用住宅土地地價稅優惠稅率的時間？
需於當年度09/22前完成申請，否則當年便無法符合減免資格，只能等待隔年才可以享受減免優惠，另外若曾經申請且符合資格但戶籍曾遷出，則需重新申請喔！
戶籍怎麼遷？
要申請自用住宅土地地價稅優惠稅率第一步驟便是將戶籍遷入開戶籍，而遷戶籍需要準備什麼資料呢？小編已經幫你整理好囉！
總共需要四種文件分別為
- 身分證正本
- 原戶口名簿正本
- 建物權狀正本
- 印章
另外，建議備著二張大頭照，若更換身分證時要求更新時可以使用，同時再次提醒，遷入戶籍者需為本人、配偶或者所有權人之直系親屬喔！
申請自用住宅土地地價稅優惠稅率應攜帶什麼資料？
若你符合上述要件且戶籍也遷好之後，就可以辦理自用住宅土地地價稅優惠稅率的手續囉！需要攜帶的資料有以下二樣
- 戶籍證明文件：戶口名簿影本，若為直系親屬設籍、夫妻非設同一戶籍者，建議附上雙方戶口名簿影本，減少未來補件的可能性，以簡短公文處理之時程，若配偶非本國人者，需準備居留證或護照影本。
- 建物坐落基地證明文件<地價稅申請表格>
- 已辦理建物所有權第一次登記之房屋→建築改良物所有權狀影本或其他可以作證建物的相關證明文件
- 尚未辦理建物所有權第一次登記之房屋→使用執照影本或建物勘測成果圖，另外若房屋為77/04/29前建造完成而無建物坐落基地證明文件者，改填寫房屋基地坐落申明書
相關常見疑問與小撇步報你知
常見疑問一：什麼樣的狀況下需要提出申請？
若過去符合標準且已核定資格，狀況沒有改變的情況下，新年度無需再重新申請，不過若本來土地是使用一般稅率、土地用途曾經變更亦或者戶籍曾有遷出動作，則需要重新申請，否則是無法享有自用住宅土地地價稅優惠稅率千分之2的喔！
常見疑問二：要怎麼樣才能符合當年度的減免資格？
呈上題，若原先符合資格且若狀況沒有改變的話，資格會持續存在，但若未符合資格者，若當年度想要享有自用住宅土地地價稅優惠稅率千分之2，最晚則需要於當年09/22之前提出申請，若超過當年09/22才辦理相關手續的話，只有隔年才會擁有此資格喔！
常見疑問三：自用住宅土地地價稅優惠稅率懶人包？
需要同時符合以下資格才能申請：
- 戶籍遷入，且遷入者需為土地所有權本人、配偶或者直系血親
- 完全自用，或者沒有完全營業使用、出租他人
- 僅有一處能使用此福利
- 非都市土地面積小於75坪、都市土地面積小於90.75坪
常見疑問四：自用住宅土地地價稅優惠稅率作業流程？
可參閱臺北市稅捐稽徵處製作的自用住宅土地地價稅優惠稅率作業流程圖
常見疑問五：如果我不只擁有一處房地產還能申請嗎？
- 如果擁有二處以上房地產<含二處>，建議可一處由所有權本人或配偶設籍，其他處則由未成年子女、父母、祖父母等直系血親設籍，這樣就能享有自用住宅土地地價稅優惠稅率
- 若家戶人口只有自己、配偶及未成年子女，抑或者因為其他因素無法在多處設籍時，則建議可將戶籍設籍於名下房地產中，總地價最高的那一戶且申請自用住宅土地地價稅優惠稅率，這樣就能達到最高的節稅效果囉！
常見疑問六：沒有收到地價稅單怎麼辦？
過戶時所登記的會是當時的住所，因此若未向稅捐機關申請變更投遞地址，便容易發生沒有收到稅單的狀況，可直接向稅捐稽徵處更改投遞地址。
常見疑問七：居住的房子已按照自住住家用稅率課徵房屋稅，土地是否不用再申請就可以按照自用住宅用地稅率課徵地價稅？
即便名下之房屋已經享有自住住家用稅率，但二者的適用條件、申請期限及稅率均不相同，因此即使名下的房地產已經按照自住住家用稅率課徵房屋稅，土地部分仍必須要提出申請及經過審查核准後，才能按照自用住宅用地稅率課徵地價稅喔！
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