第一次報稅就上手!2022 報稅教學:時間、流程、繳稅方式整理

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2022 五月迎來繳稅季,如果你是今年首報族,或許對於第一次繳稅完全沒有概念,這時候別擔心,aifian 小編都幫你想好了!本次為你整理 2022 首報族繳稅懶人包,想知道第一次報稅需要注意什麼,2022 報稅時間、申報方式、繳稅計算、繳稅方式等等報稅細節,只要一篇一定讓你輕鬆上手,快來看看吧!

首報族第一次報稅就上手!2022 報稅流程、注意事項報你知!

【2022 報稅|今年報稅時間有多久?忘記報怎麼辦?】

每年五月都是報稅大季,但近三年因為疫情的關係,為了國人健康安全考量,防疫為重,因此財政部都會延長報稅期間,今年所有申報戶一率延長至 6/30 日,相關時程如下:

  • 綜所稅/營所稅報繳期間:5/1-6/30
  • 所得及扣除額資料查調:4/28-6/30
  • 綜所稅‒網路申報應檢附資料:7/11 前寄(送)至就近國稅局
  • 營所稅‒網路申報應檢附資料:8/1 前寄(送)至所在地國稅局或 7/29 前透過系統上傳

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(2022 報稅時間,圖片來源:財政部粉絲專頁

如果不小心錯過的報稅期間,當然還可以補報,但是!補報是需要多繳納「利息」的,至於利息多少可以上「財政部稅務入口網 滯納金、滯納利息試算」算看看。但也不要因為錯過了就不報,這樣如果被查到,可是要付出更高代價的,將有最高 3 倍以下的罰鍰;另外,如果是申報但逾期未繳,或是繳納金額不符,也會有相關利息,每 2 日追加 1% 的滯納金額,超過 30 天未繳稅的人就會被強制依法執行!以下整理四種,未依規定申報,會被處罰的案例,首報族千萬要注意!

  • 按時報稅,漏報或短報
  • 按時報稅,逾期未繳
  • 逾期未報稅,國稅局查稅前補報
  • 逾期未報稅,被查到或被檢舉

2022 報稅|我要報稅嗎?報稅怎麼算?】

簡單來說,單身者年收入 40.8 萬以下免繳稅!!!這是依照現行制度下的計算,從 2019 年調整稅務制度至今,針對準扣除額、薪資扣除額、配偶扣除額、薪資所得、身心障礙以及幼兒學前扣除額等的調整。但這邊要特別注意的是,所謂的「年收入」,指的是你「過去一整年」的薪資,而不是從今年四月往回推一年,所以以今年來說,年收入要看的是你「2021 年 1~12 月的全年收入」跟今年沒有任何關係,不要搞混了!

那所得稅該如何計算呢?雖然看起來很複雜,但只要看兩條簡單的公式、及一張稅率級距表,或是直接上【財政部綜合所得稅試算】網站,就可以輕鬆算出來了!

  • 總所得 – 免稅額(NT$ 88,000) – 標準扣除額/列舉扣除額 (NT$ 120,000)– 薪資特別特別扣除額 NT$ 200,000(– 基本生活費差額)=所得淨額 ( 白話文是用來算要繳多少稅的分母
  • 所得淨額 X 稅率 – 累進差額 =應繳稅額

所得稅稅率

所得淨額稅率累進差額
NT$ 0 - NT$ 540,0005%NT$ 0
NT$ 540,001 – NT$ 1,210,00012%NT$ 37,800
NT$ 1,210,001 – NT$2,420,00020%NT$ 134,600
NT$ 2,420,001 – NT$ 4,530,00030%NT$ 376,600
NT$ 4,530,001 以上40%NT$ 829,600

以去年 2021 大學畢業,社會新鮮人小美作為例子。她七月正式上班,到十二月共工作了六個月,每月薪資 40,000 :總所得(NT$ 240,000) – 免稅額(NT$ 88,000) – 標準扣除額/列舉扣除額 (NT$ 120,000)– 薪資特別特別扣除額 NT$ 200,000 = 所得淨額 <0 因此無需繳稅。

再以海歸畢業生小明為例,他一月即正式上班,2021 完整工作一年,每月薪資 60,000:總所得(NT$ 720,000) – 免稅額(NT$ 88,000) – 標準扣除額/列舉扣除額 (NT$ 120,000)– 薪資特別特別扣除額 NT$ 200,000 = 所得淨額 (NT$312,000)

所得淨額(NT$312,000) X 稅率(5%) – 累進差額(NT$0) =應繳稅額(NT$15,600)

2022 報稅|報稅要準備什麼?】

知道了報稅時間、金額後,再來看看該如何報稅!先說明,「報稅不是繳稅!」目前的報稅方式有兩種,分為人工申報及線上申報,選擇不同報稅方式會需要準備相對應的文件資料。

『人工申報』

人工申報就是人親自到附近的「稅徵機關或國稅局窗口」做申報,雖然比較花時間但也比較有保障,直接帶好東西讓稽核人員協助計算,需要準備的文件為以下:

  • 綜合所得稅結算申報書
  • 個人身份證件
  • 薪資扣繳憑單
  • 所得收入憑單
  • 列舉扣除額證明文件,如收據

『線上申報 – 電腦』

第二種是使用電腦進行線上申報,首先需要先至財政部網頁【財政部電子申報繳稅服務網】,下載報稅系統或使用網頁版報稅系統,以下六種登入方式擇一即可:

  • 自然人憑證
  • 健保卡
  • 戶號+查詢碼
  • 電子憑證
  • 行動電話認證
  • 行動自然人憑證

『線上申報 – 手機』

2021 年起,財政部推出了手機報稅的新功能,只要用手機開啟【財政部電子申報繳稅服務網】,並選擇「手機版」,透過以下三種方式登入,完成資料填寫,就可以輕鬆在手機上報稅,甚至還可以手動進行編輯、修改,同時也可以透過行動支付、帳戶扣繳、信用卡等方式,直接完成繳稅喔!

  • 行動電話認證(門號擁有人須為申報本人)
  • 戶口名簿戶號+查詢碼
  • 行動自然人憑證

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(2022 手機報稅,圖片來源:財政部粉絲專頁

2022 報稅|如何繳稅?繳稅方法有幾種?】

再次重申,「報稅不是繳稅!」首報族千萬要注意這點!報稅只是申報,但還是要做「繳稅」的動作才算是有成功繳稅喔!現在繳稅方式相當多種,也不怕繳稅不方便,以下列出幾項較常見、較便利的方式,給首報族當參考囉!

  • 現金臨櫃繳稅:這是最清楚明確的做法,可以先在「財政部報稅軟體或財政部官網」下載列印繳款單;或是人工申報的「申請書和繳款單」直接在稅捐機關申報。
  • 帳戶扣繳:如果是透過線上申報,最後一步填完個人帳戶資料,就可以即時透過帳戶扣款。
  • 信用卡繳稅:也是透過線上申報的方式,輸入信用卡號即可,同時可以使用延後付款、分期的繳稅方式。

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(2022 繳稅方式,圖片來源:財政部粉絲專頁

2022 首報族線上繳稅好方便,再用 aifian 拍發票賺現金!

以上就是這次為大家整理 2022 首報族繳稅懶人包!即便是第一次報稅,也可以讓你一次就上手!雖然繳稅是小資族最討厭的時候,不過別擔心,記得每天的消費都要存在 aifian 中,使用 aifian 拍發票賺現金的功能,立刻給你最實際的現金回饋,不限金額、不限通路消費,任何發票都可刷!積少成多也是一種小確幸呢!

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